Не доверять и проверять. Зачем россиянам аккредитив в банке и как его оформить

Что такое аккредитив

Аккредитив (аккредитивная форма расчётов) — форма безналичного расчёта, когда банк замораживает деньги, полученные от покупателя товара или услуги, и переводит продавцу только после выполнения определённых условий. Каких — зависит от договора между сторонами.

Проще говоря, это специальный счёт для сделок между юридическими или физическими лицами. Банк резервирует на нём деньги покупателя до момента, пока продавец не исполнит обязательства и не подтвердит это документами. Например, актом приёма-передачи товара.

Зачем это нужно и кому

Аккредитив используют для расчётов почти по всем крупным сделкам.

Для физлиц этот вариант удобен при:

• покупке и продаже недвижимости — как жилой, так и коммерческой, за счёт собственных или заёмных средств. Для земельных участков это тоже актуально;
• покупке и продаже дорогих товаров с рук — например, б\у авто;
• оплате любых услуг — например, ремонтно-отделочных работ;
• покупке и продаже уставного капитала или доли в организации.

Юрлица использую аккредитив во время:

• сделок в торговле, особенно когда они проходят впервые или с «проблемными» партнёрами, которые регулярно нарушают контрактные обязательства по расчётам за уже поставленную продукцию;
• международных сделок — чаще всего по экспортно-импортным операциям;
• покупки крупной доли в ООО или АО, других ценных бумаг.

В международной торговле, экспортно-импортных операциях, аккредитив — это не только гарант безопасности. Это ещё и возможность оплатить сделку заёмными деньгами. Российский импортёр может взять в банке кредит, чтобы покрыть аккредитив, и банк зафондирует (привлечёт, позаимствует) деньги в зарубежной кредитной организации.

Как вообще это работает

Простая ситуация: одна компания продаёт другой оборудование для завода и отправляет его в соседний регион. Стороны до этого не контактировали и поэтому сомневаются в надёжности друг друга. Они составляют договор, в котором детально прописывают условия сделки, выбирают банк и оформляют аккредитив.

Процедура выглядит так:

• Покупатель подаёт заявление об открытии аккредитива в банк-эмитент, вносит на спецсчёт деньги и платит комиссию за услугу — в среднем 0,1–0,6% от суммы сделки. Точный размер комиссии зависит от банка и его условий.
• Банк-эмитент замораживает деньги, открывает аккредитив и фиксирует перечень документов, которые продавец должен предоставить.
• Исполняющий банк принимает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии оплаты. Во внутрироссийских расчётах этап упрощается: банк-эмитент выступает и исполняющим, поэтому он открывает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии.
• Продавец выполняет условия по договору — например, отправляет оборудование. После этого он предоставляет в банк подтверждающие документы: например, акт отгрузки с описью.
• Исполняющий банк или банк-эмитент (в зависимости от условий договора) проверяет достоверность документов и переводит деньги продавцу. Но если продавец в обозначенный срок не предоставил документы — банк-эмитент закрывает аккредитив, а покупатель забирает свои деньги.

Как именно будет проходить процедура, что прописывать в заявлении на открытие аккредитива, зависит от вида этого спецсчёта.

Если плательщик — клиент банка, в котором хочет оформить аккредитив, он подаёт только заявление и паспорт. Но у него должен быть открытый счёт в той же валюте, в которой пройдёт сделка.

Если плательщик выбирает сторонний банк, кроме заявления, он подписывает договор о выпуске непокрытого аккредитива. И вносит на новый счёт свои деньги или взятые у банка-эмитента в кредит.

Обязательные данные в заявлении:

• Информация о бенефициаре: имя или наименование, адрес, номер счёта.

• Информация о приказодателе: имя и адрес.

• Вид аккредитива.

• Дата открытия и истечения срока.

• Сумма на счёту для оплаты сделки — цифрами и прописью.

• Размеры комиссии и кто её платит. Как правило, это покупатель, но жёсткого требования нет. Стороны могут и разделить комиссию между собой.

• Предмет сделки — список товаров или услуг.

• Информация о переводящем банке — для переводного аккредитива.

• Документы, которые продавец предоставит, чтобы получить деньги.

Как поясняет Юрий Санков, при расчётах аккредитивом можно использовать доверенность на право распоряжения счётом плательщика или получателя. Или доверенности на отдельные операции: например, на курьера для передачи или получения документов. Но подписать документы — описи, распорядительные письма — по такой доверенности курьер не сможет.

Преимущества, недостатки и сравнение с другими инструментами

Эта форма расчётов в первую очередь максимально безопасна: гарантом сделки выступает банк, и он же отвечает за законность всего процесса. При этом риски того, что оплата пройдёт, а сделка сорвётся или другая сторона её исполнит не так, как договаривались, максимально снижены.

Есть и другие плюсы:

• Можно заключать сделки между сторонами из разных городов и стран. Но теперь это неактуально для банков, внесённых в санкционный список и отключённых от SWIFT.

• Минимизация юридических рисков, связанных с незнанием международного законодательства.

Основной минус аккредитива — сложности как в сборе необходимых документов, так и в самой структуре сделки. Не все исполнители/продавцы готовы вникать во все юридические тонкости.

Кроме аккредитива, есть и инструменты для сделок. Один из них — банковская ячейка, то есть сейф в аренду. Покупатель кладёт туда деньги, продавец их забирает. Но такой вариант подходит лишь для наличных расчётов.

Чаще ячейкой пользуются физлица — по словам опрошенных «Секретом» экспертов, для юрлиц работа с ней сильно ограничена российским законодательством.

Другие отличия банковской ячейки от аккредитива:

• Аккредитив — более защищённый инструмент. Есть прописанные правила проверки документов, которые предоставляет продавец, поэтому меньше рисков, что деньги уйдут мошеннику.
• Аренда ячейки на условный месяц дешевле, чем оформление аккредитива: в среднем это 2500–6500 рублей. Точная сумма зависит от её размера.

Второй альтернативный инструмент — счёт эскроу. Но он используется только на рынке недвижимости. С 1 июля 2019 года это единственная схема расчётов на нём. Эскроу — спецсчёт, на котором банк учитывает и блокирует деньги покупателя для оплаты договора долевого участия (ДДУ). А потом переводит их в адрес застройщика. Т. е. эскроу подходит (и возможен) только для сделок со строящимся жильём. Банк при таком варианте выступает в роли агента и несёт ответственность за проведение всех расчётов.

У эскроу есть три важных отличия от аккредитива:

• получатель денег не сможет предоставить доступ к счёту третьим лицам; чтобы вернуть деньги, плательщик расторгает договор ДДУ или доказывает нештатную ситуацию: например, что дольщик недостроил объект.
• банк не берёт комиссию за спецсчёт.

Нюансы

Аккредитив не зависит от договора, который заключили стороны. Банк обязан перевести деньги и убедиться, что продавец показал все документы, но не проверять соответствие условий аккредитива условиям сделки. За это отвечают уже продавец и покупатель.

Условия аккредитива определяют и согласуют исключительно стороны сделки. Банк в это тоже не вмешивается. Но если он сочтёт условия договора неприемлемыми, то откажется открыть аккредитив. Например, если спецсчёт — часть более крупной операции клиента (например, поставки, монтажа и запуска промышленного оборудования).

Банк, как правило, всегда требует положить на счёт всю сумму платежа, отметил Андрей Гиринский, доцент экономического факультета РУДН. В исключительных случаях финорганизации идут на снижение суммы — например, могут взять 90% или 95%. Но это дополнительные риски, так как после выставления аккредитива именно банк несёт всю ответственность за исполнение обязательств.

Вокруг аккредитивов много споров и сложных моментов. Но чаще всего они касаются двух аспектов:

• Перечня документов, которые продавец показывает банку.
• Суммы, которую кладёт на счёт заявитель.

Споры по аккредитиву, связанному с иностранными платежами, рассматривают международные торговые суды и арбитражи. Например, Стокгольмский арбитраж. Ситуациями по сделкам внутри страны занимается национальный арбитраж.

Если у банка отозвали лицензию, а аккредитив не раскрыт и деньги зависли, плательщик подаёт заявление, чтобы его включили в реестр кредиторов проблемного банка. Возврат суммы придётся ждать не один месяц. При этом, если сделка не завершится и продавец обратится с иском в суд, чтобы стрясти с покупателя деньги, суд встанет на сторону продавца. Поэтому важно очень тщательно выбирать банк для оформления аккредитива.

Аккредитив — удобная и безопасная форма расчётов по любым сделкам и для компаний, и для обычных людей, подходящая даже для международных операций. Единственный минус — высокие комиссии за каждое действие с платежом, поэтому аккредитивы выгодны при крупных суммах: например, при покупке квартиры за 5 млн рублей.

Коллаж: «Секрет фирмы», freepik.com, Unsplash, Unsplash License