Кто такой бенефициар. Объясняем простыми словами
Бенефициар — человек, который прямо или косвенно владеет юридическим лицом и оказывает существенное влияние на него.
Проще говоря, это конечный владелец компании, который фактически контролирует её. При этом не всегда такой человек числится официальным руководителем: иногда он может контролировать работу организации через одну или несколько фирм-прокладок и подставных директоров.
Например, владельцем российской фирмы «Шинстроймонтаж» на 100% является кипрская компания Limasgov ltd., которая принадлежит Василию Иванову. В таком случае Иванов будет бенефициаром российской компании, так как все доходы, которые получает «Шинстроймонтаж», будут в конечном счёте идти к нему.
Другое значение термина «бенефициар» — выгодоприобретатель. По закону это физическое или юридическое лицо, которому предназначается денежный платёж, — то есть получатель денег. Так, выгодоприобретателем может быть человек, который получает деньги за сдачу помещения в аренду, получающий страховые выплаты вместо пострадавшего или наследство, если человек, который указан в завещании, умер до вступления в него.
В более широком смысле бенефициар — тот, кто получает выгоду от того или иного события. Например, от нового закона или изменения рыночной ситуации.
Примеры употребления на «Секрете»
«Некоторые поручительства помечались грифом "КНФ", что, возможно, делалось для сокрытия фактических бенефициаров, с которыми нельзя заключать сделки по нормативам Центробанка».
(Из новости о том, что судящийся с братьями Ананьевыми «Траст» рассказал о двойной бухгалтерии в их банке.)
«По мнению замглавы ФНС, арбитражные управляющие и юристы — основные бенефициары несовершенного института банкротства в России, которые знают, как превратить процедуру банкротства в выгодный для себя бизнес».
(Из новости о том, что российская экономика потеряла триллионы рублей из-за списания долгов банкротам.)
Нюансы
Российское законодательство требует от компаний раскрывать бенефициарных владельцев. Сведения о них могут быть получены по запросу уполномоченных органов. Однако информацию о бенефициарах могут не предоставлять компании, где более 50% акций принадлежат государству, и публичные акционерные компании, раскрывающие данные о себе.
Статью проверил:
Владимир Шалаев, адвокат BMS Law Firm