Что такое ИИС и сколько на нём можно заработать в 2024-2025 годах. Объясняем простыми словами

Проще говоря, ИИС — это счёт у брокера для покупки ценных бумаг на бирже. Владельцам таких счетов положен бонус от государства в виде налогового вычета.

В отличие от банковского депозита, деньги на ИИС не застрахованы. Нет и гарантированной доходности: чтобы зарабатывать, необходимо инвестировать средства в акции или облигации.

Инвестировать можно самостоятельно через брокерское приложение либо обратиться к профессиональному посреднику — управляющей компании — за услугой доверительного управления.

С начала 2024 года в России можно открыть только ИИС третьего типа (ИИС-3).

Как работают льготы по ИИС

ИИС, открытый после 2024 года, позволяет получить 2 вида налоговых вычета одновременно: вычет на взнос и вычет на доход.

Вычет на взнос подразумевает возврат налога, который удерживается с официального дохода (НДФЛ). Например, заработной платы. Вернут 13% от суммы, положенной на ИИС. Но не больше 52 000 рублей в год. Чтобы получить максимум, нужно внести на ИИС 400 000 рублей.

Вычет на доход — это возможность не уплачивать налог на прибыль от операций на ИИС. По новому типу ИИС с 2024 года инвесторы могут освободить свои доходы от налога на сумму до 30 млн рублей за весь период владения счётом. Следовательно, если общий доход от всех долгосрочных инвестиций составит 40 млн, налог возьмут только с 10 млн.

Рассмотрим ситуацию с инвестором Анатолием, который 15 января 2024 года открыл ИИС.

Каждый год он может получить налоговый вычет на сумму до 52 000 рублей за внесённые средства. Таким образом, в 2025 году он получит вычет за 2024 год, в 2026 году — за 2025 и так далее. В течение 5 лет сумма вычета составит 260 000 рублей.

После закрытия ИИС 16 января 2029 года Анатолий также освободит от налога всю прибыль, полученную за эти 5 лет.

Ключевые правила:

1. До 2026 года ИИС можно открыть минимум на 5 лет. В дальнейшем срок будет увеличиваться на 1 год каждый год:

• 6 лет — в 2027 году,
• 7 лет — в 2028 году,
• 8 лет — в 2029 году,
• 9 лет – в 2030 году,
• 10 лет — в 2031 году и позже.

Полный год владения считается с момента открытия счёта. Например, если инвестор открывает счёт 1 декабря 2024 года, его закрытие должно состояться не раньше 1 декабря 2029 года, иначе он потеряет право на налоговые льготы.

Поэтому эксперты рекомендуют открывать ИИС как можно раньше — чтобы зафиксировать дату, от которой будет отсчитываться срок. Даже если инвестор не планирует вносить деньги на счёт в ближайшее время, уже начнётся отсчёт срока владения.

2. С начала 2024 года можно открыть три счета ИИС-3: у одного брокера или у разных. Если инвестор откроет четвёртый ИИС-3 и не будет его использовать, и при этом закроет счёт до обращения за вычетом, это действие не повлияет на налоговые льготы. Даже наличие нескольких неактивных счетов не окажет негативного влияния, если на момент оформления вычета останется только три активных ИИС-3.

3. С ИИС нельзя снять часть денег: нужно полностью закрывать счёт. Исключение одно — только если средства нужны на оплату дорогостоящего лечения, если оно включено в перечень, утверждённый правительством.

Как открыть ИИС

Проще всего открыть ИИС через банковское приложение: многие банки имеют брокерскую лицензию и приложения для инвестиций. Если у инвестора уже есть открытые счета в банке, то предоставлять дополнительные документы не потребуется.

Если же инвестор решил открыть счёт у нового брокера, потребуется указать свои ФИО, номер мобильного телефона, адрес электронной почты, паспортные данные и ИНН. Обычно процесс открытия счёта занимает всего несколько минут, включая подписание необходимых документов.

После открытия ИИС брокер предоставит доступ к личному кабинету или мобильному приложению, где инвестор сможет управлять счётом.

Проверить, открыт ли уже ИИС, можно через личный кабинет налогоплательщика и в приложениях брокеров. Так можно избежать путаницы с количеством открытых и закрытых счетов.

Что можно купить на ИИС

ИИС пополняется в рублях, все сделки по счёту проходят в российской валюте.

Ограничения распространяются на бумаги компаний с иностранной регистрацией, даже если они ведут деятельность в России. Например, Ozon подпадает под это правило, потому что компания зарегистрирована на Кипре.

Как получить вычет

Для инвестиционного вычета на взносы предусмотрена упрощённая процедура оформления. ФНС сама проверяет право налогоплательщика на такую льготу и отправляет уведомление о её назначении.

После получения уведомления в личном кабинете ФНС инвестор проверяет реквизиты для зачисления вычета и подтверждает заявление электронной подписью. Средства поступят на счёт в течение 15–30 дней. Общий срок рассмотрения заявки и зачисления выплаты составляет 45 календарных дней.

Важно помнить, что упрощённый инвестиционный вычет можно оформить только за последние 3 года: в 2024-м — за 2021, 2022 и 2023 годы; в 2025-м — за 2022–2024 годы.

Что касается вычета на доход, то тут активные действия со стороны клиента не нужны. Брокер или управляющий самостоятельно рассчитает прибыль инвестора. Если она не превышает установленный лимит, налог платить не потребуется.

Что будет, если закрыть счёт досрочно

Если инвестор решит продать все активы и закрыть инвестиционный счёт до окончания минимального периода, ему необходимо будет вернуть в бюджет полученные выплаты, подав соответствующую налоговую декларацию.

Сумма, которую надо будет вернуть, состоит из двух компонентов:

• Налоговый вычет ИИС — до 52 000 рублей в год при ставке НДФЛ в 13%.
• Пени за каждый день просрочки, которые рассчитываются исходя из ключевой ставки Центрального банка России, поделённой на 300.

Также инвестор лишается права получить вычет на доход. Если он вышел в плюс от сделок с ценными бумагами, при выводе средств нужно будет заплатить 13% от заработанного. Если же инвестор закрывает ИИС в убыток, налог на доходы физических лиц не взимается.

Зачем всё это государству

ИИС разработали, чтобы инвесторы дольше держали свои средства на фондовом рынке. Так экономика получает «длинные деньги», инвесторы — больше шансов получить хороший результат, а брокеры и управляющие — клиентов, пришедших всерьёз и надолго.

Российские власти ждут, что к 2030 году капитализация фондового рынка удвоится и достигнет 66% от валового внутреннего продукта (ВВП).

История ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета появились в России в 2015 году. К концу 2023 года количество открытых ИИС достигло 5,7 млн.

До конца 2023 года было два типа ИИС.

• ИИС первого типа (ИИС-1) предоставляет возможность получить вычет на взнос.
• ИИС второго типа (ИИС-2) предлагает владельцам освобождение от налога на доход от ценных бумаг.

Инвестору предстояло выбрать один из двух типов ИИС. Чтобы получить льготу, нужно было держать деньги на счету 3 года.

С 1 января 2024 года на смену обоим типам вычета пришёл ИИС-3. По сути, он объединил выгоды каждого из предшественников, но увеличил время, на которое нужно заморозить деньги.

Что делать со старыми ИИС

Гражданам не разрешается одновременно иметь инвестиционный счёт старого образца и новый.

ИИС-1 и ИИС-2 можно трансформировать в ИИС-3. Период, в течение которого работали ИИС двух предыдущих типов, засчитывается при открытии ИИС-3, но не более чем за три года.

Чтобы преобразовать старые инвестиционные счета в ИИС-3, необходимо подать соответствующее заявление своему брокеру или доверительному управляющему.

Инвестор должен самостоятельно уведомить налоговую о преобразовании. Если до конца года, в котором планируется трансформация, налоговая не будет уведомлена, воспользоваться вычетами по ИИС-3 не получится.

В будущем брокеры и управляющие компании будут самостоятельно передавать в налоговые органы информацию о клиентах, которые прошли трансформацию своего ИИС, однако этот механизм тоже ещё в разработке.

Трансформация старых индивидуальных инвестиционных счетов в ИИС-3 добровольна. Никто не вынуждает инвесторов закрывать счета старого образца — можно продолжать ими пользоваться.

Как хотят развивать ИИС

Индивидуальной инвестиционной программой продолжают заниматься и дорабатывать.

• Появится страхование взносов. В Госдуме рассматривают законопроект, согласно которому вложения до 1,4 млн рублей будут застрахованы от возможного банкротства финансовых организаций, аналогично страхованию вкладов в банках.
• Дадут возможность выводить дивиденды и купонные выплаты. Сейчас все поступления от ценных бумаг должны приходить только на ИИС. Центробанк оценивает возможность сделать так, чтобы эти деньги можно было получать на банковский счёт.
• Введут период охлаждения. Это даст возможность клиентам пересмотреть выбор финансового продукта. Такой период есть у страховых полисов и составляет от 14 до 30 дней. С 1 января 2025 года он может стать доступным и для новых ИИС.

Факты об ИИС

• В тот календарный год, в котором закрывается ИИС, вычет на взнос оформить нельзя. Например, если срок действия нового ИИС заканчивается в марте, а в феврале положить на счёт 400 000 рублей, то вычета за этот взнос за этот год не будет.
• Согласно информации ЦБ, 70% счетов ИИС у брокеров неактивны — на них нет средств либо не более 10 000 рублей. Такие счета Центробанк считает пробными, их открытие чаще всего происходит автоматически при создании банковского или брокерского счёта и не зависит от желания клиента.
• Средний размер активов на ИИС у брокеров во втором квартале 2024 года составил 82 000 рублей. Если исключить из анализа неактивные счета, то средний размер составит 732 000 рублей.

Эта статья — одна из тысяч в «Энциклопедии "Секрета фирмы"». В этом проекте мы простыми словами рассказываем о сложных терминах и явлениях. Посмотрите другие статьи «Энциклопедии», чтобы лучше понимать мир, в котором мы живём.