Работаете как самозанятый полный день? Юрист предупредил о рисках для обеих сторон
Как компании работают с самозанятыми
Закон не запрещает физическим лицам оформлять самозанятость и потом получать доход от компаний или индивидуальных предпринимателей, рассказывает ведущий юрист бухгалтерского сервиса «Кнопка» Александр Гапеенков. Если он пару раз в год оказал конкретный объём услуг и получил за это деньги, оговорённые в договоре, то проблем не будет.
Другое дело, если сотрудник работает полный день, но трудовой договор с ним не заключили. Это выгодно для компании, ведь налогов и взносов куда меньше, а платит их сам работник.
Компаниям выгодно оформлять сотрудников как самозанятых — не нужно платить НДФЛ и взносы. По ТК РФ работодатель обязан удерживать 13% из зарплаты сотрудника и платить около 30% в СФР, в то время как самозанятый сам платит налоги и всего 6% от доходов.
Ещё один плюс, причём для обеих сторон, — это отсутствие необходимости сообщать о самозанятом в военкомат и передавать ему повестку. А если физлицо работает из-за границы, сам Минтруд рекомендует заключать с ним договор гражданско-правового характера (ГПХ), а не трудовой.
Кстати, если человек последние два года работал на фирму по трудовому договору, его нельзя оформить там же как самозанятого.
Какие проблемы грозят сотруднику
- Ему придётся заниматься бюрократическими процедурами: регистрироваться как самозанятому, отбивать чеки и следить за своим статусом.
- Трудовой стаж копиться не будет, а это влияет на размер страховой пенсии. Взносы можно делать самому, но это предполагает дополнительные расходы и определённые заморочки.
- Не получится оформить налоговые вычеты, ведь НДФЛ у него не удерживают.
- Нет отпусков, больничных и праздников. Самозанятый всегда должен выполнять норму без доплат за переработки.
- Если компании что-то не понравится, она может не подписать акт оказанных услуг, и тогда самозанятый окажется без денег. А ещё фирма может сообщить, что сейчас заказов нет — итог тот же.
- Расторгнуть договор с самозанятым куда проще, чем с официально трудоустроенным сотрудником.
Какие проблемы грозят работодателю
В первую очередь он может нарваться на налоговиков.
Налоговая легко может вычислить самозанятого «сотрудника» и признать такие отношения трудовыми, а значит, оштрафовать работодателя и доначислить налоги (НДФЛ) и взносы. Штраф составляет 40% от суммы доначислений. Кроме того, могут наложить штраф на директора до 20 000 рублей и ещё на компанию до 100 000 рублей.
Пожаловаться в налоговую может и сам самозанятый, например, если расставание с компанией прошло на плохой ноте. А ещё он может обратиться в трудовую инспекцию. Подобные жалобы редко остаются без внимания и всегда влекут за собой большие издержки.
Помимо этого, работодатель может и сам не заметить, как самозанятый превратится в физлицо, а это дополнительные налоги и другие проблемы.
Самозанятый может потерять свой статус и не сообщить об этом заказчику или даже не знать об этом. Основные причины: он может сам сняться со статуса самозанятого, заработать больше 2,4 млн рублей за год или вести деятельность, запрещённую для самозанятых. В этом случае его снимет с учёта сама налоговая. Если компания не проверит статус самозанятого, то может случайно заключить договор с физлицом. Тогда придётся удерживать из вознаграждения НДФЛ и платить взносы в СФР.
Чтобы этого не допустить, работодатели иногда прописывают в договоре, что в случае нарушения самозанятый будет оплачивать штраф от налоговой из своего кармана.