Как проверить самозанятого и снизить риски при работе с ним? Советы заказчикам

Привлекать самозанятых для выполнения работ и услуг не только эффективно, но и невероятно выгодно. Вот только легко может оказаться, что нужного статуса у исполнителя нет или даже никогда не было, и за такую оплошность заказчику придётся платить из своего кармана. Как проверить самозанятого быстро и бесплатно и что позволит снизить риски при работе с ним? Узнали у экспертов.

Зачем проверять самозанятого

Заказчик проверяет самозанятого и его статус в своих интересах — чтобы снизить финансовые риски.

Если окажется, что у физлица или индивидуального предпринимателя никогда не было статуса самозанятого или он недавно его лишился, заказчику грозят внушительные непредвиденные расходы.

“

При сотрудничестве с самозанятым платить за него налог и страховые взносы не требуется. Первый тот уплачивает в казну самостоятельно (4%, если деньги поступают от физлиц, и 6%, если от юрлиц), вторые же может не перечислять вообще.

Если выяснится, что у названного самозанятого такого статуса нет, заказчику грозят:

начисление НДФЛ по ставке от 13% и выше;
уплата страховых взносов по единому тарифу — 30% от суммы вознаграждения.

Помимо этого, возникает риск начисления пени и штрафов. Их размер определит налоговая.

Как проверить самозанятого

Через сервис ФНС

Проверить статус самозанятого можно с помощью одноимённого онлайн-сервиса ФНС России.

Для проверки понадобится только ИНН физического лица или индивидуального предпринимателя. Также нужно будет указать дату, на которую вы хотите узнать статус исполнителя.

С помощью справки

Менее удобный, но тоже рабочий способ.

Вадим Егулемов

управляющий партнёр Key Consulting Group, адвокат

Самозанятый может сформировать в мобильном приложении «Мой налог» и предоставить заказчику справку о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Используя такой способ проверки важно обратить внимание на дату выдачи справки — она должна быть актуальной.

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Нужно сразу связаться с исполнителем и обсудить сложившуюся ситуацию.

Если тот будет настаивать, что у него есть статус самозанятого, следует запросить подтверждающие документы повторно**.

Пока статус не подтвердится, стоит воздержаться от оплаты услуг и работ, чтобы избежать неприятных налоговых последствий.

Алина Шлеева

старший юрист адвокатского бюро «Пропозитум»

Когда статус плательщика НПД у потенциального исполнителя не подтверждается, заказчику однозначно следует отказаться от включения в заключаемый гражданско-правовой договор условий о НПД и любых упоминаний самозанятости. То есть это должен быть стандартный договор с «рядовым» физическим лицом.

Разумеется, по такому договору увеличивается налоговое бремя (ставка НДФЛ объективно выше ставки НПД), и этот финансовый момент может потребовать пересмотра условий договора об оплате.

Если заказчика категорически не устраивают потенциальные расходы на налоги и страховые взносы, придётся найти другого исполнителя с действующим статусом самозанятого.

Как снизить риски при работе с самозанятыми

Вот что рекомендуют эксперты.

Заключать «проектные» (под определённый проект/задачу) договоры с самозанятыми, а не на несколько лет вперёд — это поможет избежать вопросов от налоговых органов.
Указывать в договоре, что налогоплательщик обязуется подтверждать свой статус перед заказчиком, а также уведомлять последнего в случае утраты статуса.
Проверять информацию о статусе самозанятого перед каждой оплатой, сохраняя при этом подтверждающие документы.

Екатерина Смоловая и Ирина Лоскутникова

партнёр, руководитель налоговой практики CLS и старший юрист налоговой практики CLS

Необходимо после каждой оплаты сохранять подтверждающие чеки, так как, если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что заказчик платил самозанятому как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.

Всё это так или иначе подразумевает тщательный контроль за исполнителями. В итоге именно он позволит защититься о незапланированных расходов и избежать нежелательного внимания налоговиков.

Самое главное — не пытаться подменить трудовые отношения отношениями с самозанятыми.

Налоговая умеет определять подобные схемы и строго за них наказывает, так что потенциальная выгода легко перекроется негативными последствиями от налоговых доначислений и штрафов до уголовной ответственности.

Читайте на тему:

Налоги и отчёты для самозанятых: что ждёт самозанятых в 2025 году

09 января