Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение
Немало россиян оказывалось перед лицом внушительных трат на своё здоровье, но не все знают, что на процедурах и лекарствах можно сэкономить. Для этого есть налоговый вычет за лечение, но пользуются им жалкие проценты. Многих может останавливать сама процедура (уж слишком сложной она кажется), но на деле всё не так уж и страшно. Достаточно знать основные правила — и тогда пара тысяч окажется у вас в кармане. Для всех, кто хочет воспользоваться этой возможностью, «Секрет» подготовил подробную инструкцию.
Что нужно знать о налоговых вычетах
Налоговый вычет предполагает, что государство вернёт вам немного уплаченных налогов, если вы потратили деньги на что-то важное (с точки зрения чиновников). Это касается разных затрат из социальной сферы, инвестиций и прочего. Другой вариант — вам уменьшат размер доходов, которые будут облагать налогами, но мы остановимся на первой схеме.
Налоговые вычеты доступны только гражданам — налоговым резидентам РФ. Рассчитывая вычет, чиновники учитывают ваши годовые доходы. С 2021 года их интересуют:
- зарплата и другие доходы, которые считаются основной налоговой базой;
- доходы от продажи имущества (но не ценных бумаг) и долей в нём;
- стоимость имущества, полученного в дар (тоже не ценных бумаг);
- страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению.
Со всего этого вы платите налоги — и тем самым получаете право на вычет.
Вычеты традиционно делят на:
- стандартные (для льготников и граждан с детьми);
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные;
- вычеты при переносе убытков на будущее (от операций с ценными бумагами и от участия в инвестиционном товариществе).
Нас интересуют социальные вычеты. В эту группу, помимо лечения, также входят обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительное пенсионное обеспечение и многое другое. Эти цели объединяет то, что они социально значимы для общества — и конкретного человека.
В чём суть налогового вычета за лечение
Что подходит
Получить вычет можно за четыре вида трат.
Первое — это медицинские услуги. Сюда входят анализы, обследования (например, УЗИ или рентген), приёмы врачей (терапевтов, эндокринологов, хирургов и многих других), различные процедуры, операции и прочие манипуляции и даже санаторно-курортное лечение. Конкретный список можно найти в специальном правительственном постановлении.
Правила распространяются только на те услуги, за которые вы заплатили. Если вам оказали помощь по ОМС, то на вычет не рассчитывайте, отметила эксперт «Актион Госфинансы» Ольга Фуцай.
Второе — лекарства по назначению врача, в том числе для членов семьи (об этом ниже). Это относится к расходам на любые препараты, главное, чтобы их вам официально (на специальном бланке) выписал врач.
Третье — взносы по договору ДМС, в том числе для членов семьи. При этом заплатить за страховку вы должны из своего кармана. Если ДМС вам оформил работодатель, то вычет не положен.
И четвёртое — дорогостоящее лечение. Его виды прописаны в том же постановлении, который мы указали выше. Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО.
Медицинская организация, где вы лечитесь, должна отслеживать, подходят ли услуги для вычета, и при необходимости готовить вам справку об их стоимости.
Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита по сумме. К вычету налоговая примет любые суммы без ограничений.
По остальным тратам установлен лимит — 120 000 рублей в год. То есть государство вернёт 13% от этой суммы — это 15 600 рублей.
Вы можете сами понять, нужно ли учитывать лимит. Для этого изучите справку об оплате медицинских услуг — такую заказывают в клинике. Если в документе указан код «1», то придётся ограничиться 120 000 рублей, а если код «2», то к вычету примут всю потраченную сумму.
Не забывайте, что 120 000 рублей — это общая сумма для всех видов социальных налоговых вычетов, отметила юрист Tomashevskaya & Partners Виолетта Калашникова. Так что если вы, например, подаёте на вычет и за лечение, и за образование, то всё равно получите не больше 15 600 рублей.
Кстати, с 2022 года в России действует новый социальный налоговый вычет — по расходам на фитнес. Пока подавать на него рано, но знать о нём нужно уже сейчас.
«Социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребёнка) можно получить по доходам, полученным с 2022 года, если физкультурно-спортивная организация и услуги включены в соответствующие перечни», — отметила менеджер по бухгалтерским продуктам Модульбанка Марина Калмыкова.
На кого можно оформить
Вычет доступен и тем, кто оплатил лечение и лекарства близким родственникам. Под ними налоговая понимает родителей, детей (в том числе усыновлённых или подопечных до 18 лет), а также супругов.
«За покупки в пользу других близких людей — за братьев и сестёр, дедушек и бабушек, гражданского супруга, племянников — деньги не вернуть», — подчеркнула Ольга Фуцай.
Какие условия получения налогового вычета
Во-первых, вы должны заявлять один и тот же год как год получения дохода и год оплаты лечения. То есть если вы тратились на здоровье в 2021 году, то и возврат дадут, исходя из доходов за 2021 год.
Во-вторых, у клиники обязательно должна быть российская лицензия на медицинские услуги. Без неё про вычет можно забыть. Расходы в зарубежных клиниках учитываться не будут.
В-третьих, есть нюансы с родственниками. Если вычет вы оформляете за мужа или жену, ваш брак должен быть официальным. Договор оказания медицинских услуг и акты выполненных работ можно оформить на ваше имя или имя супруга — значения это не имеет, поскольку закон считает ваше имущество общим.
Кроме того, расходы можно поделить между собой и вернуть больше денег с учётом лимита.
Что касается родителей, то деньги вернут, если вы потратили их на лечение своей матери или отца — не родителей супруга. Ваши мама и папа не обязательно должны быть пенсионерами или безработными — вычет дадут и в тех случаях, если они официально трудоустроены, работают в качестве ИП или самозанятых. Главное — все договоры и акты оформляйте на себя.
Ну и дети — им должно быть не больше 18 лет. Студенты-очники, как в случае с вычетом за обучение, пока не подходят. А вот с 2022 года налоговики начинают учитывать и расходы на лечение детей в возрасте от 18 до 24, которые учатся очно в организациях с лицензией на образовательную деятельность. Договоры и акты можно оформить на любого родителя.
Как оформить вычет за лечение
Сначала подготовим документы. В зависимости от ваших трат в налоговой потребуют:
- договор с клиникой на оказание медицинских услуг, а если его нет — документы, которые подтвердят ваши расходы (например, чеки и квитанции);
- справку от клиники об оплате оказанных услуг (по утверждённой форме);
- копию лицензии клиники, если в договоре или справке отсутствуют её реквизиты;
- договор ДМС и документы, которые подтвердят, что вы оплачивали страховые взносы (это могут быть платёжные поручения или банковские выписки);
- назначение лекарства и документы, подтверждающие ваши расходы на них (при этом платить должны именно вы);
- если вы подаёте на вычет за лечение родственника, то копию документа, который подтвердит ваши отношения (это может быть свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении и так далее).
Лайфхак: выгодно ходить в одну и тоже лабораторию и обслуживаться в одном центре, чтобы не собирать потом справки в нескольких местах.
Теперь надо выбрать способ подачи заявления — непосредственно в налоговую или через работодателя.
Через работодателя можно оформить вычет только в том случае, если вы потратились на лечение в этом году. Так что если вы озаботились своим здоровьем в 2021 году, то придётся идти в налоговую.
Если траты были в 2022 году, то вот каким будет порядок действий:
- передайте все подтверждающие документы в ФНС (можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика);
- дождитесь конца проверки (она занимает не более 30 дней) и получите уведомление о подтверждении права на вычет;
- напишите заявление на вычет в свободной форме и передайте в бухгалтерию (уведомление налоговики пришлют сами);
- получите вычет в виде прибавки к зарплате (бухгалтерия не станет удерживать с неё НДФЛ).
Важный момент: если на руки вы получаете меньше 104 400 рублей, то возврат будете получать частями — то есть на протяжении нескольких месяцев.
Ещё стоит знать, что работодатели, которые используют автоматизированную упрощённую систему налогообложения, вычет не предоставляют.
Через Федеральную налоговую службу (ФНС) можно подать на вычет в течение 3 лет после того, как вы потратились на лечение. В 2022 году можно оформить вычет за 2019, 2020 и 2021 годы.
По общему правилу декларация должна быть представлена в срок до 30 апреля года, следующего за истёкшим налоговым периодом. При этом, если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать её и обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ можно в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором были произведены соответствующие расходы.
«В этом случае вычет придёт всей суммой, а не частями. Но денег придётся ждать дольше: камеральная проверка займёт 3 месяца плюс месяц для возврата налога. Хотя в 2022 году действует внутреннее распоряжение ФНС, по которому срок проверки деклараций для получения вычетов сокращён до 15 дней», — отметила Ольга Фуцай. чить). Обязательно укажите реквизиты банковской карты, на которую вам потом переведут деньги.
«В этом случае вычет придёт всей суммой, а не частями. Но денег придётся ждать дольше: камеральная проверка займёт 3 месяца плюс месяц для возврата налога. Хотя в 2022 году действует внутреннее распоряжение ФНС, по которому срок проверки деклараций для получения вычетов сокращён до 15 дней», — отметила Ольга Фуцай.
С 2023 года процедуру оформления социального вычета за лечение упростят. Предполагается, что клиники сами будут готовить новые справки об оказании медицинских услуг.
Коллаж: «Секрет фирмы», rarehistoricalphotos.com, Unsplash, Unsplash License