Налоговый манёвр. Зачем продают акции в убыток перед Новым годом
Как работает сальдирование убытков
Налог начисляется на сумму, которую инвестор заработал после продажи ценных бумаг. А если он продал какую-то бумагу «в минус», налог по ней будет нулевой.
Результаты по всем операциям суммируются, и «минус» по одной позиции может перекрыть доход по второй.
Многим инвесторам это правило помогает сальдировать убытки и прибыль — проще говоря, уменьшать сумму прибыли на размер убытка.
Пример сальдирования
Допустим, у вас есть акции компаний А и В — на 10 000 ₽ каждой.
Пакет бумаг В вырос до 15 000 рублей, вы их продали и получили прибыль — 5000 рублей. С этой суммы нужно заплатить налог по ставке 13% — 650 рублей.
Цена бумаг компании А, наоборот, упала, и теперь пакет акций стоит 5000 рублей. Вы потеряли веру в компанию и решили их продать с убытком.
Общий результат — нулевой, а значит, налоговая база тоже равно нулю и платить налог не нужно.
Как это использовать
Ближе к концу года есть смысл запросить у своего брокера отчёт по сделкам с января. В нём будет указано, есть ли прибыль от продажи ценных бумаг.
Например, вы можете оказался в плюсе на 10 000 рублей. Это значит, что после Нового года с вашего брокерского счёта в качестве налога спишут 1300 рублей.
Чтобы этого не произошло, можно продать акции с убытком на эти же 10 000 рублей — и купить их снова (если собираетесь держать их дальше). Так вы «обнулите» налог.
Нюансы
- Сальдировать можно только результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами — фьючерсами и опционами. Например, нельзя уменьшить размер прибыли от продажи недвижимости за счёт убытка на бирже.
- Дивиденды не учитываются при сальдировании. В отличие от купонов по облигациям.
- Можно сальдировать убытки и прибыль по счетам у разных брокеров. Например, если вы получили прибыль у брокера А и убыток у брокера В. Но для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой службы.
- Результаты по ИИС учитываются отдельно. Их нельзя объединять с прибылью и убытками обычного брокерского счёта, так как на индивидуальном инвестиционном счёте финансовый результат рассчитывается при закрытии договора ИИС.