Что такое риск-ориентированный подход. Объясняем простыми словами

Проще говоря, это когда чаще проверяют бизнес с высокой категорией риска и реже — с низкой. В законе говорится, что такой подход используют для:

• оптимального использования ресурсов организации;
• снижения издержек юридических лиц;
• повышения результативности деятельности государственных надзорных органов.

Таким образом, ресурсы распределяются равномернее в зависимости от риска, а это влияет на частоту проверок и их глубину.

Пример употребления на «Секрете»

«Как заявил один из собеседников издания, сейчас налоговая проверка может занимать продолжительное время, за которое недобросовестные бизнесмены успевают распродать всё своё имущество, вывести капитал и объявить себя банкротом. По словам источника, признаки возможного ухода от налогов "будут установлены по определённому риск-ориентированному подходу"».

(Из новости о том, что налоговикам хотят дать право блокировать активы при проверке.)

Нюансы

В государственном надзоре используют такую классификацию уровней опасности:

• низкий;
• умеренный;
• средний;
• значительный;
• высокий;
• чрезвычайно высокий.

Существуют разные критерии риска:

Тяжесть последствий. Например, что может случиться при нарушении техники безопасности и противопожарной безопасности, сколько людей могут пострадать.

Вероятность нарушений. При одном виде деятельности нарушения могут быть чаще, чем при другой деятельности.

Вид деятельности и размер компании. Например, частная стоматология потенциально опаснее и может принести больше вреда, чем газетный ларёк. Логично, что клинику стоит проверять чаще. От крупной торговой сети людей может пострадать больше, чем у маленького продуктового киоска.

По таким критериям можно рассчитать категорию риска бизнеса. Фирму с низким уровнем риска проверяют только внепланово, с высоким — планово и регулярно.

Представители бизнеса могут сами повлиять на категорию риска. Например, одним из путей перемещения в категорию с более низким риском может стать добровольное страхование предпринимателем своей ответственности.

Статью проверил:

Сергей Сикирин, разработчик международного стандарта по обучению MMIBA, эксперт Агентства стратегических инициатив РФ