Налоговый манёвр. Зачем продают акции в убыток перед Новым годом
Эксперты «Сбера» рассказали, как снизить налог на доходы с биржи. По итогам года все инвесторы в фондовый рынок платят подоходный налог (НДФЛ) с полученной прибыли. Брокер сам рассчитывает величину платежа и удерживает сумму на брокерском счёте — инвестору не нужно считать налог самостоятельно. Но при этом можно снизить платёж. Как это сделать, «Секрету» рассказали эксперты «СберИнвестиций».
Как работает сальдирование убытков
Налог начисляется на сумму, которую инвестор заработал после продажи ценных бумаг. А если он продал какую-то бумагу «в минус», налог по ней будет нулевой.
Результаты по всем операциям суммируются, и «минус» по одной позиции может перекрыть доход по второй.
Многим инвесторам это правило помогает сальдировать убытки и прибыль — проще говоря, уменьшать сумму прибыли на размер убытка.
Пример сальдирования
Допустим, у вас есть акции компаний А и В — на 10 000 ₽ каждой.
Пакет бумаг В вырос до 15 000 рублей, вы их продали и получили прибыль — 5000 рублей. С этой суммы нужно заплатить налог по ставке 13% — 650 рублей.
Цена бумаг компании А, наоборот, упала, и теперь пакет акций стоит 5000 рублей. Вы потеряли веру в компанию и решили их продать с убытком.
Общий результат — нулевой, а значит, налоговая база тоже равно нулю и платить налог не нужно.
Как это использовать
Ближе к концу года есть смысл запросить у своего брокера отчёт по сделкам с января. В нём будет указано, есть ли прибыль от продажи ценных бумаг.
Например, вы можете оказался в плюсе на 10 000 рублей. Это значит, что после Нового года с вашего брокерского счёта в качестве налога спишут 1300 рублей.
Чтобы этого не произошло, можно продать акции с убытком на эти же 10 000 рублей — и купить их снова (если собираетесь держать их дальше). Так вы «обнулите» налог.
Нюансы
- Сальдировать можно только результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами — фьючерсами и опционами. Например, нельзя уменьшить размер прибыли от продажи недвижимости за счёт убытка на бирже.
- Дивиденды не учитываются при сальдировании. В отличие от купонов по облигациям.
- Можно сальдировать убытки и прибыль по счетам у разных брокеров. Например, если вы получили прибыль у брокера А и убыток у брокера В. Но для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой службы.
- Результаты по ИИС учитываются отдельно. Их нельзя объединять с прибылью и убытками обычного брокерского счёта, так как на индивидуальном инвестиционном счёте финансовый результат рассчитывается при закрытии договора ИИС.
Материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Упомянутые финансовые инструменты или операции могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю и инвестиционным целям/ожиданиям. Определение соответствия финансового инструмента/операции/продукта вашим интересам, целям, инвестиционному горизонту и уровню допустимого риска — исключительно ваша задача.
Редакция «Секрета фирмы» не несёт ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном материале. И не рекомендует использовать эту информацию в качестве единственного источника при принятии инвестиционного решения.