Разжиться «зелёными». Как не получить штраф или статью за операции с долларами и евро — гайд
Контекст
В июне 2024 года под новый пакет европейских санкций попала Московская биржа. Она была единственной площадкой в стране, на которой торговали валютами без посредников типа обменников и банков. Вскоре после блокировки торги долларами и евро на Мосбирже прекратили.
Случившееся немедленно стало поводом для волны фейков и спекуляций: соцсети и телеграм-каналы наперебой расцвели пугающими сообщениями: «в России запретили валюту», «рубль стал неконвертируемым», «цены на доллар и евро вот-вот взлетят в потолок» , так что «закупайтесь, граждане, пока можете».
По факту чёрт традиционно оказался не так страшен, как его малевали паникёры.
Центробанк заверил, что на жителей России никакие санкционные ограничения не распространяются — они могут продолжать обменивать валюту, хранить её на счетах или продавать в любой момент времени.
Делать это можно через российские банки — лично придя в отделение с паспортом или купив валюту в авторизованных приложениях.
На курс доллара и евро случившееся повлияло слабо. Однако из-за паники на время вырос спред — разрыв между ценой покупки и ценой продажи.
На этом фоне россияне начали активно интересоваться альтернативными способами разжиться валютой. Вот только далеко не все из этих способов одинаково безопасны, объяснил эксперт Антон Палюлин.
Кто и как контролирует валютные сделки россиян
В России действуют законы, ограничивающие оборот валюты, и все валютные операции бизнеса и физлиц контролируют. Занимаются этим Центробанк, Федеральная налоговая служба (ФНС) и Росфинмониторинг.
Валютный контроль применяется и к сделкам россиян с иностранными партнёрами (неважно, используются там евро, юани или рубли), и к сделкам между собой.
В первом случае будет идти речь о валютных нерезидентах, а во-втором — о валютных резидентах.
Валютное резидентство — неотъемлемая часть гражданства России. Даже если россиянин живёт за рубежом, имеет там вид на жительство или даже гражданство другой страны, пока он не откажется от российского гражданства, он продолжает быть обязанным исполнять валютные законы Российской Федерации.
Налоговое резидентство — это, условно, то, какой стране вы должны платить налоги с полученных в течение года доходов. Налоговое резидентство в России определяется по формуле «183 дня» — то есть, чтобы считаться налоговым резидентом той или иной страны, нужно жить в ней более полугода или как минимум 183 дня. Налоговые резиденты платят налоги по законам той страны, где живут дольше, даже если источник их дохода остаётся за рубежом.
Какие права и обязанности есть у валютных резидентов России
Валютные резиденты имеют право:
- зачислять деньги на банковские счета в странах ЕАЭС и странах, с которыми есть прямой банковский обмен информации, за исключением прямо запрещённых валютных операций;
- зачислять деньги на зарубежные небанковские счета (например, брокерские) без ограничений и списывать их — но не выводить валюту на счёт в страны, с которыми нет обмена банковской информацией.
Валютные резиденты должны:
- сообщать в налоговую (ФНС) об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежных счетов (банковских, брокерских и так далее) в течение месяца после операции;
- ежегодно подавать в ФНС отчёт о движении денежных средств и финансовых активов по таким счетам не позже 1 июня.
Какие есть ограничения для валютных резидентов
Все валютные расчёты между физлицами-резидентами РФ должны производиться через банковские счета в российских банках. Если только речь не идёт про дарение близким родственникам или наследование. Штраф за незаконные валютные операции может доходить до 100% от суммы сделки или зачисления.
Валютные резиденты не имеют права:
- проводить сделки с нерезидентами с использованием наличной валюты — только через банковские переводы;
- совершать сделки с валютой в размере свыше $5000 в день и $10 000 в месяц между резидентами-физлицами — в том числе обменивать доллары/евро/прочие валюты на рубли и обратно по банковскому или иному курсу. А если такое зачисление происходит ещё и с зарубежного счёта, оно запрещено, независимо от суммы;
- зачислять деньги на зарубежные банковские счета вне ограниченного перечня оснований. Под них попадает, например, внесение наличных, получение зарплаты или стипендии, процентов на остаток по счёту, страховых выплат. Но не дивиденды, купоны и выручка от продажи ценных бумаг — это уже расценивается как незаконные валютные операции;
- продавать наличную валюту физлицам и покупать наличную валюту у физлица — это считается спекуляцией.
Как можно попасть под штраф от ФНС за операции с валютой
Валютное регулирование — довольно сложная штука, которая помимо основного закона регулируется N-ным количеством запутанных указов, подзаконных актов, распоряжений Центробанка.
Например, в 2022 году из-за западных санкций временно смягчили валютный контроль за операциями, с помощью которых обходят санкции в отношении России. Однако в 2024 году этот мораторий продлевать уже не стали.
На 2024 год это постановление уже не действует, но были внесены поправки в КоАП РФ. Они освободили от ответственности нарушителей ряда норм валютного законодательства в связи с применением ограничительных мер санкционного характера. Смягчили ответственность в таких ситуациях, как:
- купля-продажа валюты;
- неполучение на счета валютной выручки от внешнеторговых контрактов в случае невыполнения обязательств по их исполнению или их прекращения;
- возврат в Российскую Федерацию денежных средств за неполученные товары/работы/услуги, приобретаемые за границей.
То есть государство в этом вопросе пошло навстречу россиянам, которые оказались в затруднительном положении и были вынуждены совершать валютные сделки с нарушениями из-за санкций.
Вместе с тем в попытках стабилизировать рынок и не допустить оттока дефицитной валюты Банк России ввёл ограничение на перевод средств за рубеж.
Нерезиденты, работающие в России, ещё могут выводить на зарубежные счета средства в размере зарплаты. А вот нерезиденты, работающие за рубежом в «недружественных» странах, полученный в стране доход (будь то зарплата, доход от аренды или сделок) вывести к себе на европейский, к примеру, счёт уже не могут.
Россияне, которые работают в России или за рубежом, могут вывести средства за рубеж через системы денежных переводов — но не более $10 000, или 1 млн рублей в месяц.
Это породило целый ряд ситуаций, когда то, что ещё вчера было нельзя, становится можно — и наоборот.
Помочь деньгами другу за рубежом
В попытках вызволить застрявшие в стране деньги эмигранты и нерезиденты массово начали договариваться с российскими знакомыми, у которых сохранились и зарубежные, и российские счета.
Схема, казалось бы, проста: человеку, у которого есть нужда в российской валюте, переводят рубли с российского на российский банковский счёт. А тот возвращает эквивалентную сумму, но с валютного зарубежного счёта на зарубежный же валютный счёт. Что тут может пойти не так?
А не так может пойти всё. Начнём с того, что, как уже говорилось выше, валютные зачисления резиденту на зарубежный счёт запрещены, если только они не проводятся между близкими родственниками или супругами. Если получатель — просто какой-то левый знакомец или незнакомец, у ФНС возникнут к вам вопросы. Штраф по такой сделке может составлять 20–40% от её суммы.
...если только она не попадает в длинный перечень исключений, перечисленных в ст. 9 Закона о валютном контроле. При внимательном рассмотрении оказывается, что основное ограничение для таких переводов — это сумма. Сейчас действует ограничение в $5000 в день и $10 000 в неделю.
Если речь идёт о валютных переводах между резидентами, то пока сумма переводов не превышает $10 000 в месяц, бояться ФНС не надо. Но лучше, если они проходят через российские банки, хотя бы с одной стороны. И в некоторых случаях может потребоваться какое-то письменное обоснование перевода, например, если это перевод средств в счёт оказанных услуг (ст. 9 п. 31).
Снять со своих зарубежных счетов валюту и отдать страждущему лично в руки проще, но для этого придётся, скорее всего, приехать туда лично. И опять же — многое зависит от суммы.
Про обналичивание денежных средств за рубежом есть ч. 1 ст. 6 закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно ему, контролю подлежат операции в иностранной валюте стоимостью, эквивалентной 1 млн рублей и более.
Меньшие суммы под контроль не подпадают, и отследить обналичивание небольших сумм за рубежом действительно проблематично.
Большие суммы подпадают под контроль банка, который может заблокировать операцию до предоставления оправдательных документов. Если они не будут предоставлены, операция будет отклонена, а сведения о клиенте банка будут отправлены в Росфинмониторинг. Подозрительные сделки увеличивают уровень риска клиента и повышают вероятность проверок по дальнейшим его операциям.
Подарить доллары
Дарить деньги — надёжно, практично и универсально. Некоторые не размениваются на рубли и щедро одаряют зарубежными хрустящими купюрами в конверте или валютным переводом на счёт близкого или друга.
Но вот в том, насколько человек вам близок, таится нюанс.
По общему правилу валютные операции проводятся через банковские счета, открытые в уполномоченных ЦБ РФ банках. Дарение валюты между супругами и близкими родственниками возможно в любом объёме, в том числе наличными.
А вот подарки в валюте между неродственниками должны производиться безналичным образом (ч. 3 ст. 14 закона). Их обязаны учесть в декларации НДФЛ, если сумма превышает эквивалент 4000 рублей в год (п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ), и с них нужно уплатить налог.
При этом, согласно закону, валюта считается имуществом, а значит, налог платится только с реализации валюты (покупка за неё что-то, обмен на рубли или другую валюту). На неё распространяются правила освобождения от НДФЛ при трёхлетней давности владения и возможность уменьшить доход на величину документально подтверждённого расхода.
Одолжить валюту
Валютные кредиты в России резко стали непопулярны ещё в 2014 году, когда курсы доллара и евро резко рванули вверх и закредитованные россияне оказались должны банкам значительно больше того, что брали.
Но иногда, когда срочно нужен именно валютный заём (например, для трат в отпуске), россияне бегут к друзьям и одалживают доллары у них. А возвращают потом рублями — или сразу меняют по удобному курсу.
Такие обмены наличными попадают в «серую зону»: регулятор их не отследит при всём желании, если не поймает с поличным, тогда могут и за спекулянтство привлечь. А вот если речь идёт о переводах с одного валютного банковского счёта, возможны варианты.
Уведомлять регулятор о валютных сделках физические лица не должны. Более того, предварительный валютный контроль для физлиц не проводится. Но возможен контроль, когда банк, усомнившись в законности валютной операции, может запросить основания для её проведения (договор, инвойс и т. п.).
Заём в валюте между резидентами запрещен, если счета обоих находятся в российских банках. В ином случае это возможно. Тогда возврат займа в другой валюте тоже возможен — по официальному курсу на дату платежа.
Провести сделку в наличных
Для того чтобы совершить сделку с нерезидентом, не обязательно ехать за границу и даже смотреть в её сторону. Граждан других стран, живущих и работающих в России, немало. И вы вполне можете с ними столкнуться, решив продать квартиру или машину.
Но упаси вас здравый смысл проводить такие сделки в наличных, даже если эти наличные — рубли. По закону все сделки с иностранцами должны проводиться строго в безналичной форме.
В противном случае, успешно продав квартиру за рубли, можно получить штраф в размере всей сделки, а то и больше, как это случилось в 2018 году с москвичкой, решившей продать свою квартиру китайцам.
Получив за неё 12 млн рублей через банковскую ячейку, она и её дочь вынуждены были потом заплатить ФНС 18 млн рублей штрафа — по 9 млн (75% от сделки) с каждой нарушительницы.
Резидент с нерезидентом могут совершать сделки без ограничений, за исключением отчуждения цифровых прав и купли-продажи валюты. При этом по общему правилу валютная сделка должна производиться через банковские счета и никак иначе.
Однако это не распространяется, например, на покупку товара или услуги у иностранного гражданина или юрлица россиянином за рубли. Согласно ч. 1 ст. 140 ГК РФ, рубль является законным платёжным средством на территории РФ. Гражданин вправе рассчитываться наличными рублями на территории России без ограничений.