Что такое инкассо. Объясняем простыми словами

Самая простая и распространённая форма расчётов между компаниями — это банковский перевод с использованием платёжного поручения. В этом случае продавец поставляет товар (выполняет работы, оказывает услуги), а покупатель даёт поручение банку перечислить со своего счёта сумму по контракту на счёт продавца.

При расчётах в форме инкассо требование об оплате поступает уже от продавца. После выполнения обязательств по контракту он передаёт в свой банк платёжное требование об уплате суммы за поставленный товар (произведённые работы, оказанные услуги). Вместе с товарными и транспортными документами или без них кредитная организация пересылает платёжное требование в банк покупателя, который передаёт их своему клиенту для акцепта (получения согласия на оплату).

Если в течение установленного срока (обычно трёх рабочих дней) плательщик не заявил об отказе от акцепта, то платёжное требование считается одобренным и банк переводит деньги с расчётного счёта покупателя на счёт продавца.

Пример употребления на «Секрете»

_«Мы не считаем своей обязанностью платить НДС эти три месяца, поскольку уверены, что в ходе проверки нашей декларации право на возмещение подтвердится. Налоговая инспекция считает иначе. Иногда дело доходит до инкассовых поручений, в результате которых с наших расчётных счетов пытаются списать эти деньги в безакцептном порядке». _

(Директор по финансам крупной промышленной компании — о переходе на учёт из региональной налоговой инспекции в столичную.)

Ошибки в употреблении

Не стоит путать инкассо с двумя другими формами безналичных расчётов — использованием аккредитивов и эскроу-счетов.

Аккредитив нередко сравнивают с виртуальной банковской ячейкой. Такую форму расчётов используют, например, при покупке квартиры или машины на вторичном рынке. Применяют её и при расчётах между компаниями. Покупатель подаёт в свой банк заявление на открытие аккредитива с указанием суммы, срока действия и условий использования поставщиком. В банк поставщика направляется извещение об открытии аккредитива и о его условиях. Поставщик выполняет условия договора, передаёт подтверждающие документы и получает эти средства.

Эскроу-счёт работает аналогично. Это специальный счёт в банке, на котором деньги заблокированы до наступления определённых обстоятельств. Часто эти счета используют для оплаты жилья в долевом строительстве. Аккредитив имеет более широкую сферу применения, чем счёт эскроу.

В случае с инкассо средства не блокируется на счёте, это лишь способ для продавца быстрее получить расчёт за свой товар.

Нюансы

Различают чистое и документарное инкассо. В первом случае используют только платёжные документы, такие как чеки и векселя.

При документарном инкассо в банк отправляются также сопроводительные документы, по которым можно установить факт поставки — счета, накладные, транспортная документация. Документарное инкассо более востребовано.

Факты

• Инкассо применяется в основном в международной торговле, между компаниями, которые давно друг с другом работают. Эта форма расчётов, как и все остальные, прописывается в договоре.
• Инкассо лишает покупателя отсрочки платежа. Если при обычной оплате с использованием банковского поручения у него было бы по договору, допустим, 30 дней после получения товара, то при использовании инкассо покупатель должен заплатить в течение 3 дней.

Статью проверил:

Михаил Хачатурян, к. э. н., доцент департамента менеджмента и инноваций Финансового университета при Правительстве РФ