Не доверять и проверять. Зачем россиянам аккредитив в банке и как его оформить
Простой перевод денег со счёта на счёт по реквизитам — не самый безопасный способ провести крупную сделку. Например, при покупке квартиры или закупке у иностранного поставщика. Есть риск столкнуться с мошенником или просто недобросовестным продавцом. Для крупных сделок в банках есть специальные инструменты. Один из них — аккредитив. «Секрет фирмы» с экспертами разбирался, что это такое, кому и когда оно нужно, как оформить аккредитив и чем он лучше банковской ячейки и счёта-эскроу.
Что такое аккредитив
Аккредитив (аккредитивная форма расчётов) — форма безналичного расчёта, когда банк замораживает деньги, полученные от покупателя товара или услуги, и переводит продавцу только после выполнения определённых условий. Каких — зависит от договора между сторонами.
Проще говоря, это специальный счёт для сделок между юридическими или физическими лицами. Банк резервирует на нём деньги покупателя до момента, пока продавец не исполнит обязательства и не подтвердит это документами. Например, актом приёма-передачи товара.
Во внутрироссийских расчётах аккредитивы регулирует ЦБ РФ. Он рассматривает их как форму платежа наряду с платёжными поручениями, инкассовыми поручениями, платёжными требованиями (прямое дебетование) и электронными переводами. Процедуру детально описывает Положение ЦБ РФ.
На международном уровне аккредитивы регулируют Унифицированные правила и обычаи документарных аккредитивов (UCP600), которые публикует Международная торговая палата.
И в тех и в других расчётах участвуют:
- Плательщик (он же приказодатель или покупатель), человек, который кладёт на счёт деньги и поручает банку дать твёрдое обязательство — аппликант.
- Банк, который выпускает аккредитив, — банк-эмитент.
- Получатель средств (продавец товара или услуги) — бенефициар.
- Банк, который получает аккредитив, чтобы передать деньги бенефициару, — исполняющий банк.
По словам опрошенных «Секретом» экспертов, во внутрироссийских сделках банк-эмитент и исполняющий чаще — одна и та же организация.
«Кому доступна аккредитивная форма расчётов, определяют местное законодательство и экономическая целесообразность. Во внутрироссийских процедурах сторонами выступают как юридические лица и индивидуальные предприниматели, так и физические лица. В международных операциях обычно аккредитив оформляют только организации, то есть юридические лица. Хотя физическим не запрещено участвовать в таких сделках», — отметил Юрий Санков, руководитель отдела документарного и гарантийного бизнеса «Совкомбанка».
Зачем это нужно и кому
Аккредитив используют для расчётов почти по всем крупным сделкам.
Для физлиц этот вариант удобен при:
- покупке и продаже недвижимости — как жилой, так и коммерческой, за счёт собственных или заёмных средств. Для земельных участков это тоже актуально;
- покупке и продаже дорогих товаров с рук — например, б\у авто;
- оплате любых услуг — например, ремонтно-отделочных работ;
- покупке и продаже уставного капитала или доли в организации.
Аккредитив удобно использовать для безналичной оплаты в сделках с недвижимостью на вторичном рынке, если цена в договоре купли-продажи соответствует действительности. Покупатель перечисляет средства на счёт, а продавец получает к ним доступ только после перехода права собственности на объект недвижимости. Если регистрация договора купли-продажи не происходит по какой-то причине и деньги возвращаются покупателю.
Юрлица использую аккредитив во время:
- сделок в торговле, особенно когда они проходят впервые или с «проблемными» партнёрами, которые регулярно нарушают контрактные обязательства по расчётам за уже поставленную продукцию;
- международных сделок — чаще всего по экспортно-импортным операциям;
- покупки крупной доли в ООО или АО, других ценных бумаг.
В международной торговле, экспортно-импортных операциях, аккредитив — это не только гарант безопасности. Это ещё и возможность оплатить сделку заёмными деньгами. Российский импортёр может взять в банке кредит, чтобы покрыть аккредитив, и банк зафондирует (привлечёт, позаимствует) деньги в зарубежной кредитной организации.
Большой популярностью аккредитивы внутри России пользовались в 90-х годах, когда финансовая система только формировалась. Позже они отошли в тень, но в условиях санкций могут снова стать востребованными. В основном при налаживании контактов российских экспортёров и импортёров с компаниями из Китая и Юго-Восточной Азии.
Как вообще это работает
Простая ситуация: одна компания продаёт другой оборудование для завода и отправляет его в соседний регион. Стороны до этого не контактировали и поэтому сомневаются в надёжности друг друга. Они составляют договор, в котором детально прописывают условия сделки, выбирают банк и оформляют аккредитив.
Процедура выглядит так:
- Покупатель подаёт заявление об открытии аккредитива в банк-эмитент, вносит на спецсчёт деньги и платит комиссию за услугу — в среднем 0,1–0,6% от суммы сделки. Точный размер комиссии зависит от банка и его условий.
- Банк-эмитент замораживает деньги, открывает аккредитив и фиксирует перечень документов, которые продавец должен предоставить.
- Исполняющий банк принимает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии оплаты. Во внутрироссийских расчётах этап упрощается: банк-эмитент выступает и исполняющим, поэтому он открывает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии.
- Продавец выполняет условия по договору — например, отправляет оборудование. После этого он предоставляет в банк подтверждающие документы: например, акт отгрузки с описью.
- Исполняющий банк или банк-эмитент (в зависимости от условий договора) проверяет достоверность документов и переводит деньги продавцу. Но если продавец в обозначенный срок не предоставил документы — банк-эмитент закрывает аккредитив, а покупатель забирает свои деньги.
Как именно будет проходить процедура, что прописывать в заявлении на открытие аккредитива, зависит от вида этого спецсчёта.
- Резервный — если у плательщика вдруг не окажется денег, с получателем рассчитывается банк. Такой аккредитив заменяет банковскую гарантию в торговле с другими странами. Он подчиняется правилам Международной практики для резервных аккредитивов (ISP98) или UCP600.
- Переводной или трансферабельный — банк даёт доступ к деньгам тем лицам, которым должен получатель. Их называют вторыми бенефициарами.
- Подтверждённый — в процедуре появляется третья сторона: ещё один банк, которому доверяют обе стороны. Сначала аккредитив открывается в банке А, дальше банк С подтверждает его и только потом перечисляет деньги получателю в банк B.
- Покрытый или депонированный — банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива на счёт плательщика или предоставленного кредита в исполняющий банк на срок действия обязательства. То есть ещё до того, как продавец покажет подтверждающие сделку документы.
- Непокрытый или гарантированный— банк-эмитент позволяет исполняющем банку списывать средства со счёта банка-эмитента в исполняющем банке в пределах суммы аккредитива, но сам не переводит.
- Безотзывной — чтобы вернуть свои деньги, плательщик должен уведомить банк и получить согласие бенефициара.
- Отзывной — плательщик в любой момент вернёт свои деньги обратно, уведомив об этом банк. Бенефициару сообщать не надо.
По словам Анны Окуневой, вице-президента и начальника департамента оформления и сопровождения документарных операций «Газпромбанка», отзывные аккредитивы на практике не применяются. А покрытые используются только по внутрироссийским операциям.
Если плательщик — клиент банка, в котором хочет оформить аккредитив, он подаёт только заявление и паспорт. Но у него должен быть открытый счёт в той же валюте, в которой пройдёт сделка.
Если плательщик выбирает сторонний банк, кроме заявления, он подписывает договор о выпуске непокрытого аккредитива. И вносит на новый счёт свои деньги или взятые у банка-эмитента в кредит.
Обязательные данные в заявлении:
-
Информация о бенефициаре: имя или наименование, адрес, номер счёта.
-
Информация о приказодателе: имя и адрес.
-
Вид аккредитива.
-
Дата открытия и истечения срока.
-
Сумма на счёту для оплаты сделки — цифрами и прописью.
-
Размеры комиссии и кто её платит. Как правило, это покупатель, но жёсткого требования нет. Стороны могут и разделить комиссию между собой.
-
Предмет сделки — список товаров или услуг.
-
Информация о переводящем банке — для переводного аккредитива.
-
Документы, которые продавец предоставит, чтобы получить деньги.
Какие документы продавец предоставляет, зависит от типа сделки. Если это продажа недвижимости — договор Росреестра с отметкой о регистрации, выписка из ЕГРН. Для сделок с автомобилями — договор купли-продажи или выписка из Систем электронных паспортов.
Количество подтверждающих документов зависит от отношений двух сторон: чем больше неуверенности в надёжности сделки, тем длиннее перечень. Туда также вносят сертификат качества товара, сертификат происхождения, страховой полис и прочее. Список неограничен, никаких требований банк и закон не выставляют.
Как поясняет Юрий Санков, при расчётах аккредитивом можно использовать доверенность на право распоряжения счётом плательщика или получателя. Или доверенности на отдельные операции: например, на курьера для передачи или получения документов. Но подписать документы — описи, распорядительные письма — по такой доверенности курьер не сможет.
Банк-эмитент берёт комиссию за процедуру. В среднем 0,1–0,6% от суммы платежа за каждую операцию. За открытие аккредитива, продление срока, аннуляцию, выполнение транзакции, редактирование проекта контракта. Независимо от суммы нижний порог комиссии в среднем — от 1500 рублей за каждую операцию. Хотя некоторые банки всё делают бесплатно от определённой суммы — например, в 1 млн рублей.
Преимущества, недостатки и сравнение с другими инструментами
Эта форма расчётов в первую очередь максимально безопасна: гарантом сделки выступает банк, и он же отвечает за законность всего процесса. При этом риски того, что оплата пройдёт, а сделка сорвётся или другая сторона её исполнит не так, как договаривались, максимально снижены.
Есть и другие плюсы:
-
Можно заключать сделки между сторонами из разных городов и стран. Но теперь это неактуально для банков, внесённых в санкционный список и отключённых от SWIFT.
-
Минимизация юридических рисков, связанных с незнанием международного законодательства.
Основной минус аккредитива — сложности как в сборе необходимых документов, так и в самой структуре сделки. Не все исполнители/продавцы готовы вникать во все юридические тонкости.
Кроме аккредитива, есть и инструменты для сделок. Один из них — банковская ячейка, то есть сейф в аренду. Покупатель кладёт туда деньги, продавец их забирает. Но такой вариант подходит лишь для наличных расчётов.
Чаще ячейкой пользуются физлица — по словам опрошенных «Секретом» экспертов, для юрлиц работа с ней сильно ограничена российским законодательством.
Другие отличия банковской ячейки от аккредитива:
- Аккредитив — более защищённый инструмент. Есть прописанные правила проверки документов, которые предоставляет продавец, поэтому меньше рисков, что деньги уйдут мошеннику.
- Аренда ячейки на условный месяц дешевле, чем оформление аккредитива: в среднем это 2500–6500 рублей. Точная сумма зависит от её размера.
Второй альтернативный инструмент — счёт эскроу. Но он используется только на рынке недвижимости. С 1 июля 2019 года это единственная схема расчётов на нём. Эскроу — спецсчёт, на котором банк учитывает и блокирует деньги покупателя для оплаты договора долевого участия (ДДУ). А потом переводит их в адрес застройщика. Т. е. эскроу подходит (и возможен) только для сделок со строящимся жильём. Банк при таком варианте выступает в роли агента и несёт ответственность за проведение всех расчётов.
У эскроу есть три важных отличия от аккредитива:
- получатель денег не сможет предоставить доступ к счёту третьим лицам; чтобы вернуть деньги, плательщик расторгает договор ДДУ или доказывает нештатную ситуацию: например, что дольщик недостроил объект.
- банк не берёт комиссию за спецсчёт.
Нюансы
Аккредитив . Банк обязан перевести деньги и убедиться, что продавец показал все документы, но не проверять соответствие условий аккредитива условиям сделки. За это отвечают уже продавец и покупатель.
Условия аккредитива определяют и согласуют исключительно стороны сделки. Банк в это тоже не вмешивается. Но если он сочтёт условия договора неприемлемыми, то откажется открыть аккредитив. Например, если спецсчёт — часть более крупной операции клиента (например, поставки, монтажа и запуска промышленного оборудования).
-
Неочевидные условия. Те, которые нельзя проверить без дополнительных усилий сотрудников банка. Например, дата отгрузки товара — очевидное условие. А положение тех или иных иностранных законов — нет: на них нужно дать ссылку, причём на общедоступный официальный документ.
-
Недокументарные условия. Они неочевидные и их нельзя проверить по предоставленным документам. Например, стороны хотят, чтобы банк проверил регистрацию перехода права собственности на недвижимость. Для этого банкиру придётся лично открывать ЕГРН, что неприемлемо.
-
Аккредитив не соответствует требованиям банка.
-
Плательщик не прошёл внутренние контрольные процедуры банка.
-
Плательщик не внёс сумму покрытия.
Банк, как правило, всегда требует положить на счёт всю сумму платежа, отметил Андрей Гиринский, доцент экономического факультета РУДН. В исключительных случаях финорганизации идут на снижение суммы — например, могут взять 90% или 95%. Но это дополнительные риски, так как после выставления аккредитива именно банк несёт всю ответственность за исполнение обязательств.
Вокруг аккредитивов много споров и сложных моментов. Но чаще всего они касаются двух аспектов:
- Перечня документов, которые продавец показывает банку.
- Суммы, которую кладёт на счёт заявитель.
Споры по аккредитиву, связанному с иностранными платежами, рассматривают международные торговые суды и арбитражи. Например, Стокгольмский арбитраж. Ситуациями по сделкам внутри страны занимается национальный арбитраж.
Среди возможных проблем с аккредитивами в судебной практике встречается банкротство банка или отзыв лицензии. В этом случае сумма аккредитива может быть утрачена, а сделка сорвётся. Аккредитив попадает под счёта, которые страхует система страхования вкладов, но только на стандартные 1,4 млн рублей.
Если у банка отозвали лицензию, а аккредитив не раскрыт и деньги зависли, плательщик подаёт заявление, чтобы его включили в реестр кредиторов проблемного банка. Возврат суммы придётся ждать не один месяц. При этом, если сделка не завершится и продавец обратится с иском в суд, чтобы стрясти с покупателя деньги, суд встанет на сторону продавца. Поэтому важно очень тщательно выбирать банк для оформления аккредитива.
Аккредитив — удобная и безопасная форма расчётов по любым сделкам и для компаний, и для обычных людей, подходящая даже для международных операций. Единственный минус — высокие комиссии за каждое действие с платежом, поэтому аккредитивы выгодны при крупных суммах: например, при покупке квартиры за 5 млн рублей.
Коллаж: «Секрет фирмы», freepik.com, Unsplash, Unsplash License
Материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Упомянутые финансовые инструменты или операции могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю и инвестиционным целям/ожиданиям. Определение соответствия финансового инструмента/операции/продукта вашим интересам, целям, инвестиционному горизонту и уровню допустимого риска — исключительно ваша задача.
Редакция «Секрета фирмы» не несёт ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном материале. И не рекомендует использовать эту информацию в качестве единственного источника при принятии инвестиционного решения.