Интернет-продавцам изменили налоговую отчётность. Как сделать всё правильно и уберечь бизнес от штрафов

Многие россияне ведут свой маленький бизнес, торгуя на маркетплейсах всякой всячиной. Но не все из них в курсе, что с 2025 года количество деклараций, которые таким селлерам нужно предоставлять в налоговую, увеличилось. Что-то пропустите — и здравствуй, штраф, а то и блокировка счетов. «Секрет» вместе с экспертом разобрался в новых правилах и выяснил, как отчитываться по налогам продавцам на маркетплейсах в 2025 году.

Как отчитываются по налогам продавцы на маркетплейсах

По правилам, селлерам на общей системе налогообложения нужно составлять отчетность по всем налогам и взносам, которые они платят, за исключением транспортного и земельного налогов. А для — ещё и налога на имущество для физлиц.

Эти налоги инспекторы рассчитывают самостоятельно, уточнил эксперт по финансовому управлению Евгений Чупанов.

“

Но селлерам выгоднее применять один из спецрежимов. В этом случае снижается и налоговая нагрузка, и количество отчетов, которые нужно представлять в налоговую.

Евгений Чупанов

предприниматель, основатель платформы «Управляйка» и «Центра финансового управления»

Учтите, что с этого года компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) стали плательщиками НДС.

Исключение — их доходы за 2024 год не превысили 60 млн рублей. В таком случае действует автоматическое освобождение от НДС. Этот лимит нужно регулярно отслеживать, поскольку в случае его превышения в 2025 году селлеру на УСН нужно рассчитывать налог и подавать декларации по НДС.

На УСН сдают декларацию по:

УСН;
НДС (если нет автоматического освобождения);
косвенным налогам (при импорте товаров из ЕАЭС);
налогу на прибыль (если компания является налоговым агентом);

А также налоговый расчёт при выплате доходов иностранным организациям.

“

При наличии сотрудников также надо направлять форму 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам (РСВ), персонифицированные сведения о физлицах.

На АУСН (автоматизированной упрощённой системе налогообложения) сдают декларацию по:

НДС (если являлись налоговым агентом);
косвенным налогам (при импорте товаров из ЕАЭС);
налогу на прибыль (если компания является налоговым агентом).

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН) сдают:

декларацию по НДС (если являлись налоговым агентом);
расчёт по налогу на прибыль при выплате доходов иностранным организациям;
при наличии сотрудников — 6-НДФЛ, РСВ, сведения о физлицах, а также дополнительную отчётность по тому режиму, с которым совмещает ПСН.

сдают:

декларации по косвенным налогам (при импорте из ЕАЭС);
НДС (если налоговый агент).

Дедлайны для сдачи отчётности по налогам

Декларации и расчёты в налоговую необходимо подавать в определённые сроки, напомнил Чупанов.

Большинство отчётов подают до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Но встречаются и исключения.

Название отчёта/декларации	Сроки подачи
Декларация по НДС	Ежеквартально до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января.
Расчёт 6-НДФЛ	За 1 кв. — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 мес. — до 25 октября, за год — до 25 февраля.
РСВ	За 1 кв. — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 мес. — до 25 октября, за год — до 25 января.
Персонифицированные сведения	Ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Декларация по налогу на прибыль	Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным (месяц или квартал), за год — до 25 марта.
Декларация по УСН	Организации — до 25 марта, ИП — до 25 апреля.
Декларация по налогу на имущество организаций	До 25 февраля.
Декларация по косвенным налогам	До 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором приняли на учёт товары, ввезённые из стран ЕАЭС.
Налоговый расчёт	Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (месяц/квартал), за год — не позднее 25 марта.

Штрафы за несдачу отчётности

При несвоевременной сдаче отчётов в ИФНС интернет-предприниматели рискуют получить штраф:

- 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей) — ст. 119 НК;

300−500 рублей (ст. 15.5 КоАП).

При этом штраф придётся заплатить, даже если с момента задержки не прошло и месяца или если декларация подана вовремя, но не онлайн, а на бумаге.

“

Если по налогам нет недоимок, сумма штрафа будет минимальной — 1000 рублей. Но даже нулевую отчётность важно подавать и делать это вовремя.

Правда, размер штрафа может снизить сама налоговая, если предоставить убедительные доказательства, что отчёт не подан вовремя по уважительным причинам. Кроме того, привлечь налогоплательщика к ответственности по таким эпизодам можно только в течение трёх лет с момента нарушения им правил предоставления отчетности.

Евгений Чупанов

Если селлер не успеет направить декларацию в течение 20 рабочих дней после последнего срока сдачи, ему могут заблокировать счёт (ст. 76 Налогового кодекса). Чтобы избежать таких последствий, важно соблюдать дедлайны.

А о том, что делать, если счёт вам всё-таки заблокировали, «Секрет» подробно рассказывал здесь.

Читайте на тему: