Налоговая оштрафовала российского бизнесмена на 23 млн рублей за инвестиции из-за рубежа

Житель города Каменск-Уральский Сергей Портнов* планировал открыть страусиную ферму в соседней Курганской области и наладить поставку полуфабрикатов из птицы по всей территории Уральского федерального округа. Несколько лет он потратил на то, чтобы найти партнёра, подходящий участок под ферму и разработать бизнес-план. Однако пока на ферме шли подготовительные работы, партнёр из-за болезни решил выйти из проекта. Так Портнов оказался практически без денег — содержать ферму больше было не на что.

Чтобы не зарубить проект на корню, мужчина обратился за грантом в правительство Курганской области. Власти тянули с принятием решения, а потом предложили подать новую заявку и подождать ещё несколько месяцев. На тот момент медлить было нельзя: база приносила сплошные убытки. Тогда знакомые Портнова познакомили его с потенциальными инвесторами из ОАЭ.

Представители компании B.I.G Cable Converting FZC изучили бизнес-план и согласились инвестировать в ферму $300 000 под 3% на два года. Бизнесмен согласился и полетел в Дубай заключать договор с инвесторами. Однако перевести деньги из эмиратского банка в российский не удалось из-за проблем со SWIFT, поэтому Портнов решил задекларировать сумму и привезти наличными.

* Имя героя изменено. Дело ещё не поступило в суд, решение налоговой и жалоба есть в распоряжении «Секрета»

Лишние $300 000

20 апреля 2021 года, когда бизнесмен прибыл в екатеринбургский аэропорт Кольцово, его задержали российские пограничники. У мужчины изъяли задекларированные им $300 000, объявив, что он привёз их в страну незаконно.

Хотя на руках у Портнова было подтверждение законности денег — договор займа, заключённый с инвесторами, на него составили протокол об административном нарушении по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ («Нарушение валютного законодательства»).

В налоговой пояснили, что, получив в заём иностранную валюту от нерезидента, Портнов совершил валютную операцию. А по закону «О валютном регулировании и валютном контроле» физлица-резиденты могут получать деньги от нерезидентов исключительно безналично — через банковские счета. В постановлении налоговой указано, что своими действиями Портнов «создал существенную угрозу экономическим интересам обществу и государству».

Портнова признали виновным и оштрафовали на всю ввезённую сумму — по курсу на 15 апреля, она составила 22,7 млн рублей.

Как Портнов пошёл в суд

Сейчас предприниматель оспаривает решение налоговиков в суде. Налоговые органы не определили, была ли вина уральского бизнесмена в совершении валютной операции, полагает управляющий партнёр юридической компании «Генезис» Артём Денисов (представляет интересы Сергея Портнова). Кроме того, по мнению юриста, налоговики не исследовали, была ли возможность открыть счёт в уполномоченном банке на территории ОАЭ и не направили соответствующие запросы в Центробанк РФ.

«Портнов и его жена пытались обращаться в несколько банков в ОАЭ, однако эти усилия не увенчались успехом. Помимо этого, инвестор пытался произвести безналичный перевод в Альфа-банк (расположенный на территории Российской Федерации), в котором у Заявителя есть счёт, однако техническая возможность такого перевода отсутствовала. Предоставленный Альфа-банком специальный код для перечисления денежных средств по системе международных расчётов SWIFT не позволял перевести денежные средства со счёта компании B.I.G Cable Converting FZC ввиду неизвестной ошибки инфраструктуры», — говорится в жалобе на постановление ФНС (есть в распоряжении «Секрета фирмы»).

Кроме того, защита считает, что налоговые органы не учли исключительные и смягчающие административную ответственность обстоятельства: — Сергей Портнов открыто задекларировал деньги на границе; — он оказал полное содействие в установлении обстоятельств по делу об административном правонарушении; — он совершил административное правонарушение впервые, а на иждивении у него находятся трое детей.

Арест денег повлечёт неминуемое банкротство Портнова, указывает юрист. Несмотря на то, что деньги изъяло государство, он должен будет вернуть всю сумму инвесторам из ОАЭ. Если суд всё же сочтёт бизнесмена правонарушителем, защита настаивает на снижении размера штрафа в размере менее минимального. В таком случае арестованные деньги ему должны вернуть.

Что говорят другие юристы

Впрочем, опрошенные «Секретом» эксперты не сошлись в едином мнении о том, как поступать в такой ситуации. «Во всей этой истории есть три момента, требующие уточнения. Первое — была ли ферма, второе — каким образом человек, который составил бизнес-план, заинтересовавший инвесторов из ОАЭ, не удосужился уделить должную степень внимания для проработки вопроса правил регулирования данного вопроса и третье — что мешало открыть счёт в одном из банков ОАЭ и осуществить перевод? Я не верю в отговорки про отсутствие SWIFT», — говорит руководитель отдела аналитики BMS Law Firm Алексей Перепёлкин.

Если у предпринимателя есть документы, подтверждающие легитимность полученных средств, то таможенные органы после проверки достоверности сведений, обязаны вернуть сумму, полагает эксперт.

Важно задекларировать ту сумму, с которой вы въезжаете в страну, упомянув в декларации также «Отчёт о дивидендах» вместе с нотариально заверенным переводом, «Отчёт по операциям» (если за отчётный год были сделки по продаже ц/б или действия по погашению облигаций эмитентами) и расчёт расходов (вычетов) по операциям с ц/б, советует Перепёлкин.

«Иногда по запросу налогового органа может понадобиться пояснительная записка в свободной форме с описанием метода расчёта и пунктов отчётов брокера, из которых были взяты цифры для расчёта. Важно иметь на руках все документы, дабы избежать ситуации, возникшей с бизнесменом из Свердловской области», — говорит он.

Ведущий юрист Европейской юридической службы Алексей Тарасов соглашается с тезисами налоговой о том, что осуществлять расчёт нужно исключительно безналично — по п. 3 ст. 14 Федерального закона о валютном контроле.

Есть исключения из этого закона, но их список исчерпывающий, указывает эксперт:

1. передача физлицом-резидентом валютных ценностей в дар РФ;
2. дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3. завещание валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4. приобретение и отчуждение физлицом-резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5. перевод физлицом-резидентом из РФ и получения в РФ физлицом-резидентом перевода без открытия банковских счетов до $5 000 (и так далее).

Если физическое лицо — резидент не подпадает под указанные ситуации, то попадает на штраф от 75 до 100 процентов от всей суммы по п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, — и оспорить его не представляется возможным, резюмирует Тарасов.

Коллаж: «Секрет Фирмы», depositphotos.com

Как стать инвестором в пандемию и не прогореть? Узнай в разделе «Инвестиции».