Что такое налог на транспорт и как нужно его учитывать при покупке машины. Гайд для автомобилистов
Транспортный налог — это региональный имущественный налог на владение автомобилем, размер которого зависит от ряда характеристик машины, прежде всего — от мощности двигателя. Деньги, собранные с таких налогов, расходуются на дорожную сеть региона, в котором зарегистрирован автовладелец. Помимо автомобилей, транспортный налог платят владельцы мотоциклов, яхт, спецтехники и летательных аппаратов. Рассказываем, как его рассчитать и уплатить.
Простыми словами, налог на транспорт — это деньги, ежегодно собираемые с владельцев транспортных средств, чтобы обеспечивать им инфраструктуру. Во многих регионах только благодаря транспортному налогу удаётся отремонтировать разбитые дороги или построить новые.
Так как налог региональный, деньги, собранные с него, поступают напрямую в региональную казну. Но так было не всегда. С 1991 года, когда этот налог ввели, деньги с его уплаты шли в специальный государственный фонд, который распределял их на ремонт и строительство дорог по стране. В распоряжение региональных властей эти средства поступили только в 2010 году.
Кто платит транспортный налог
Налог платит не тот, кто управляет транспортным средством (водитель), а его владелец. Это может быть физическое лицо, компания или ИП, на которого оно зарегистрировано.
Транспортный налог начисляется собственникам:
- автомобилей;
- мотоциклов;
- мотороллеров;
- автобусов и другой спецтехники, кроме молоковозов;
- снегоходов и мотосаней;
- теплоходов, яхт, катеров и других видов водного транспорта, кроме весельных лодок;
- самоходных машин;
- самолётов и вертолётов
А вот квадрокоптеры весом до 30 килограмм не считаются транспортным средством, так что налог за них платить не нужно.
Когда нужно платить транспортный налог
Транспортный, как и другие имущественные налоги физлиц, нужно успеть заплатить до 1 декабря. Однако можно это сделать и раньше, если это фиксированная сумма и у вас за год не появилось никаких новых обстоятельств, увеличивающих или уменьшающих этот налог.
Если до 1 декабря вам не пришло оповещение от налоговой, стоит лично задать вопрос, посетив региональное отделение ФНС. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности платить налог в срок. Так что владельцы авто должны держать этот вопрос на личном контроле.
Как рассчитывается транспортный налог
Лучше всего рассчитывать транспортный налог сразу при покупке транспортного средства, чтобы это не стало неприятным сюрпризом.
Закономерность здесь простая: чем больше у мотора лошадиных сил, тем больше придётся ежегодно отстёгивать в региональную казну. Но самому высчитывать налог каждый год необязательно — это в автоматическом порядке делает за вас налоговая служба.
Сумма транспортного налога появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также на «Госуслугах».
Базовая налоговая ставка на транспорт практически не менялась с 2003 года. В зависимости от мощности двигателя стоимость одной лошадиной силы составляет:
- до 100 л. с. — 2,5 рубля;
- от 100 до 150 л. с. включительно — 3,5 рубля;
- свыше 150 и до 200 л. с. включительно — 5 рублей;
- свыше 200 и до 250 л. с. включительно — 7,5 рубля;
- свыше 250 л. с. — 15 рублей.
В некоторых регионах шаги для повышения считают иначе. Например, в Перми ставка увеличивается каждые 25 лошадиных сил автомобиля.
То есть с ростом мощности налог растёт скачкообразно. Например, если у водителя авто с мощностью мотора 90 лошадиных сил, по базе он заплатит в год 225 рублей. Со 110 л. с. базовый налог поднимается до 385 рублей. А за 260 л. с. придётся выложить не меньше 3900 рублей.
Но на самом деле таких сумм практически нигде нет. В каждом регионе местные власти устанавливают свои коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных категорий граждан. Коэффициент — это число, на которое умножается налоговая база. Оно может увеличить налог в разы, но не более чем в десять раз.
Соответственно, есть более выгодные с точки зрения величины налога регионы и менее выгодные. Но собственник авто не может выбирать, в каком регионе зарегистрировать автомобиль, — по умолчанию он регистрируется там же, где есть постоянная или временная регистрация у автовладельца.
Узнать ставки транспортного налога в своём регионе можно с помощью справочного сервиса и калькулятора на сайте ФНС.
Самые низкие транспортные ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 рублей за лошадиную силу. В Крыму и ХМАО маломощные автомобили до 100 л. с. также обойдутся всего в 5 рублей за силу, однако более мощные автомобили будут стоить в налоговом плане дороже, чем в Ингушетии.
Но самая низкая ставка за маломощные машины — в Свердловской области, где за машины с мотором до 100 л. с. автомобилисты платят базовые 2,5 рубля. А вот дальше ставки снова увеличиваются до средних по стране.
Что же до мощных машин, то владелец автомобиля мощностью более 250 л. с. в Магадане заплатит по 45 руб. за силу, а в Забайкалье — по 65 руб., и это самые низкие ставки для мощных автомобилей после Ингушетии. Похожие условия (45 руб.) действуют в Приморье, но только для машин старше десяти лет.
Самые высокие ставки транспортного налога действуют в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Машины до 100 л. с. в Москве и области считаются по 12 и 10 рублей за силу соответственно, а в Санкт-Петербурге и области — по 24 и 18 рублей соответственно.
Средняя сумма транспортного налога по регионам распределяется похожим образом. Если в регионе много мощных и дорогих машин, то и собираемые налоги будут выше. В лидерах по стране — Москва и область, Санкт-Петербург и область, а также Тюмень и Чукотский автономный округ.
Помимо лошадиных сил, на размер налога могут оказывать влияние и другие факторы. Например, для буксируемого водного транспорта налог рассчитывается в зависимости от его валовой вместимости. А для воздушного транспорта с реактивными двигателями он зависит от паспортной статической тяги реактивного двигателя.
Все нужные для расчёта налога характеристики должны быть указаны в паспорте транспортного средства.
В 11 регионах РФ ставка налога зависит ещё и от возраста автомобиля: это Татарстан, Кабардино-Балкария, Бурятия, Пермский, Хабаровский и Приморский край, Новгородская, Пензенская, Ростовская, Саратовская и Иркутская области. Обычно чем новее автомобиль, тем выше ставка.
А в 8 регионах налоговая ставка будет зависеть от того, на кого оформлен автомобиль: на физлицо или компанию. Для юрлиц ставка будет больше в Ханты-Мансийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе, Архангельской области, Татарстане, Башкортостане, а также ряде республик Северного Кавказа: Кабардино-Балкарии, Дагестане и Северной Осетии.
Налог на дорогие автомобили
В России действует также налог на роскошь. Это значит, что на автомобили из списка роскошных машин, который ежегодно обновляется на сайте Минпромторга в марте, действует дополнительный повышающий коэффициент — стандартную сумму налога придётся умножить втрое. Налог на роскошь распространяется на автомобили:
- средней стоимостью от 10 млн до 15 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- средней стоимостью от 15 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
В начале 2022 года роскошными в России считали автомобили стоимостью от 3 млн рублей. Однако с началом СВО и введением санкций стоимость всех автомобилей в РФ резко выросла. 26 марта 2022 года президент подписал закон о повышении минимального порога стоимости легковых автомобилей, с которого начинает начисляться налог на роскошь. С этого момента планка для его доначисления выросла с 3 млн до 10 млн рублей — но только для автомобилей, приобретённых с 1 января 2022 года.
В 2023 году в перечень роскошных авто вошло 449 торговых марок автомобилей стоимостью от 10 млн рублей. При этом из-за роста цен на импортные автомобили и их компоненты в число «роскошных» затесались даже машины из бывшего массмаркета.
В общем, транспортный налог относится к так называемым прогрессивным налогам. Если коротко, владельцы новых, больших и дорогих машин платят больше, чем владельцы старых, маленьких и дешевых.
Как снизить транспортный налог
Как уже упоминалось, власти различных регионов предоставляют возможность уменьшить обычный транспортный налог или вовсе его обнулить. Но не всем, а льготным категориям граждан. Для последних, впрочем, существуют и федеральные льготы.
На федеральном уровне не облагаются налогом:
- машины, оснащенные для эксплуатации людьми с ограниченными возможностями;
- транспортные средства, полученные через органы соцзащиты, при условии, что мощность двигателя менее 100 л. с.
- транспорт, находящийся в пользовании у Героев Советского Союза и РФ, ветеранов или инвалидов боевых действий, а также ветеранов труда, пострадавших от радиации в результате аварий;
- авто инвалидов 1-й и 2-й группы.
Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
На региональном уровне тоже есть налоговые послабления. Чаще всего право на скидку имеют:
- родители ребенка-инвалида;
- пенсионеры;
- владельцы старых авто;
- собственники машин на газовом топливе;
- матери-одиночки.
В Москве и Подмосковье до 2025 года пошлина также не взыскивается с владельцев транспортных средств, оборудованных электродвигателями. А в Белгородской области установлена льготная ставка для машин, которые заправляются более экологичным видом топлива — природным газом. Там даже можно получить субсидию на переоборудование своей машины под газомоторное топливо.
Государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум, но для этого человек должен подать соответствующую заявку.
Кроме того, если автомобиль угнали, он сгорел или был утилизирован, автовладельцы прекращают платить за него транспортный налог. Но для этого нужно обязательно проинформировать о случившемся с машиной ФНС, иначе налоговики продолжат начислять пошлину.
При продаже авто обязанность уплачивать налог переходит к новому владельцу с момента постановки машины на учёт. По закону новый собственник должен обратиться для этого в ГИБДД в течение 10 дней после покупки автомобиля. Но на всякий случай через 10 дней стоит проверить, изменилась ли информация о регистрации автомобиля. И если покупатель затянул, то стоит самому написать в ГИБДД заявление о прекращении учёта автомобиля и приложить в доказательство договор купли-продажи. А после решения вопроса с дорожным ведомством — уведомить об изменениях ФНС, чтобы предотвратить ошибку в начислениях.
Что изменится в оплате транспортного налога в 2024 году
С 1 января 2024 года в порядке начисления и оплаты транспортных налогов произошли некоторые изменения:
- Освобождены от транспортного налога все транспортные средства, которые относятся к сельскохозяйственной технике и используются для сельхозработ.
- Уточняется порядок прекращения начисления налога на угнанные транспортные средства: с 1-го числа месяца начала розыска транспортного средства и до месяца его возврата владельцу. При этом владелец должен своевременно информировать обо всех изменениях ФНС, приложив соответствующие подтверждающие документы (копия заявления в полицию, справка от МВД, решение суда и т. п.). Но чтобы упростить эту процедуру, уже заработал периодический информационный обмен между ФНС и МВД.
- В случае изменения места регистрации ТС сумма налога исчисляется по-новому с 1-го числа того месяца, когда транспорт сменил регион.
Как заплатить транспортный налог
Как и другие налоги, транспортный налог можно заплатить любым удобным способом из существующих:
- в любом банке/банкомате по реквизитам, указанным в квитанции от ФНС;
- через онлайн-приложение любого банка по тем же реквизитам (но некоторые банки берут процент за перевод по таким операциям);
- через сайт госуслуг, если в личном кабинете привязаны ИНН и информация об автомобиле;
- в приложении или на сайте ФНС через банковскую карту или Систему быстрых платежей.